초보도 쉽게 따라하는 부동산 취득 시 세율 및 취득세 계산 방법과 절세 팁

 

지난 부동산 세금 정보 포스팅에서 필수적으로 알야 할 부동산 거래 단계별 세금에 대해 알아봤습니다.

취득 시, 보유 시, 양도 시에 따른 세금을 납부해야 합니다.

 

오늘은 부동산 취득 시 납부해야 하는 취득세 계산 방법과 절세 팁까지 알아보겠습니다.

 

 

취득세 계산 방법 및 취득세율

취득세율 계산 공식 : {(취득가액/1억 원 X 2/3 - 3) X 1/100}

 

 

취득세 계산 방법

 

취득세 계산 방법

= 과세표준액(취득가액) x 취득세율 + 지방교육세 + 농어촌특별세

 

 

- 취득 물건의 가액 산정 : 취득세는 일반적으로 취득 당시의 신고가액이나 시가표준액을 기준으로 산정됩니다. 신고가액이 시가표준액보다 낮을 경우, 시가표준액을 기준으로 취득세가 계산될 수 있습니다.

 

- 취득세율 적용 : 산정된 가액에 해당하는 세율을 곱해 취득세를 계산합니다.

 

- 부가세 추가 : 취득세 이외에 지방교육세와 농어촌특별세가 부과될 수 있습니다.

                      지방교육세는 취득세의 10%를 추가로 부과하며, 농어촌특별세는 특정 조건에 따라 부과됩니다.

 

 

 

ex) 비조정지역에서 생애 최초 85㎡를 초과하는 집을 구매한다고 가정하겠습니다.

아파트 매매 가격이 4억 원의 아파트를 취득 시 취득세를 계산해 보겠습니다.

 

 

취득세는 주택 구입 금액, 주택 면적, 주택이 속한 지역과 세대별 주택 수를 합산하여 부과됩니다.

 

주요 취득세율

 

1. 일반 부동산

주택이 아닌 경우: 4.6% (취득세 4% + 지방교육세 0.4% + 농어촌특별세 0.2%)

6억 원 이하 주택: 1.1% (취득세 1% + 지방교육세 0.1%)

6억 원 초과 ~ 9억 원 이하 주택: 2.2% (취득세 2% + 지방교육세 0.2%)

9억 원 초과 주택: 3.3% (취득세 3% + 지방교육세 0.3%)

 

2. 1 주택자

6억 원 이하 주택: 1%

6억 원 초과 ~ 9억 원 이하: 2%

9억 원 초과: 3%

 

3. 2 주택자

조정대상지역: 12% (취득세 12% + 지방교육세 1.2% + 농어촌특별세 0.6%)

비조정대상지역: 4% ~ 12% (주택 가액에 따라)

 

4. 상속 및 증여

상속: 2.8% (취득세 2.3% + 지방교육세 0.3% + 농어촌특별세 0.2%)

증여: 3.5% (취득세 3.0% + 지방교육세 0.3% + 농어촌특별세 0.2%)

 

주택을 취득 시 취득세에 대해 알아보고 있습니다.

위 계산 예시에서 생애 최초 취득세 200만 원이라는 항목이 있습니다.

 

 

생애 최초 취득세 감면받을 수 있다.

 

 

행정안전부 보도자료를 보면 주택가격, 연소득 제한 없이 생애 첫 주택 구입 시 취득세 감면이라는 내용이 있습니다.

생애 최초 집을 구입했을 때 취득세 감면 조건과 규정에 대해 알아보겠습니다.

(2023년 5월 16일부터 2025년 12월 31일까지 운영)

 

 

조건 충족 시 200만 원 한도 내에서 취득세 면제.

 

 

 

<생애 최초 취득세 감면액>

* 취득 당시의 가액이 1억 5천만 원 이하인 경우에는 취득세를 면제한다.

* 취득 당시의 가액이 1억 5천만 원을 초과하는 경우에는 취득세의 100분의 50을 경감한다.

 

 

 

취득세 중과에서 제외되는 주택

 

취득세 중과에서 제외되는 주택이 어떤 것들이 있는지 알아보겠습니다.

​

1. 공시가격 1억 원 이하 주택은 취득세 중과에서 제외됩니다.

공시가격이 1억 원 이하인 주택은 취득세 중과에서 제외됩니다. 이는 주로 저가 주택을 보호하기 위한 정책입니다.

​예외 : 도시 및 주거환경 정비법에 따른 정비구역 내의 주택과 빈집 및 소규모 주택 정비법에 따른 사업시행구역 내의 주택은 중과세 대상이므로 주의가 필요합니다.

 

2. 주택건설을 위해 멸실 목적으로 취득하는 주택

주택건설사업자 가 주택을 건설하기 위해 기존 주택을 멸실하려고 취득하는 경우 중과세에서 제외됩니다.

​이 조건에는 3년 이내에 해당 주택을 철거해야 하는 의무가 따릅니다.

 

3. 그 밖의 주택

농어촌에 위치한 주택과, 사업용 노인복지주택, 국가등록문화재 주택, 가정어린이집, 공사대금으로 취득한 미분양 주택의 경우 중과에서 제외됩니다.

 

이렇게 취득세 중과에서 제외되는 주택은 취득세율 중과를 위해 주택 수를 계산할 때에도 제외됩니다.

​

오늘은 취득세 계산 방법과 절세 팁까지 알아보았습니다.

위 내용 중 일부는 도서출판 지혜로의 블로그와 부동산 절세의 기술에서 발취하였습니다.

 

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